企業家在創業過程中，基于商業模式、營商環境等因素，往往伴隨著民事違約、行政處罰以及刑事制裁等諸多風險。其中刑事風險最為致命，一旦入罪，身陷囹圄，家企不保。民營企業家是國家經濟建設以及社會治理的一支重要力量，將保護民營企業合法權益不受非法侵害上升到一定高度，并在法治建設中不斷推動民營企業依法合規經營，具有重要的意義。

結合近幾年民營企業刑事犯罪的狀況，下文總結出民營企業可能涉及的十二種刑事罪名及立案標準，這些罪名包括：串通投標罪、非法經營罪、非法吸收公眾存款罪、詐騙罪、集資詐騙罪、虛開增值稅專用發票罪、逃稅罪、職務侵占罪、挪用資金罪、行賄罪、非國家工作人員受賄罪、對非國家工作人員行賄罪，以供參考。

一、串通投標罪

1. 法條：

《刑法》第二百二十三條規定，投標人相互串通投標報價，損害招標人或者其他投標人利益，情節嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

投標人與招標人串通投標，損害國家、集體、公民的合法利益的，依照前款的規定處罰。

第二百三十一條規定，單位犯本節第二百二十一條至第二百三十條規定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照本節各該條的規定處罰。

本罪主體是特殊主體，只能是投標人、招標人，包括個人和單位。本罪主觀方面只能是故意。

2. 立案標準：

最高人民檢察院、公安部《關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定（二）》（2022修訂）（以下簡稱《立案追訴標準規定（二）》）第六十八條規定，〔串通投標案（刑法第二百二十三條）〕投標人相互串通投標報價，或者投標人與招標人串通投標，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

（一）損害招標人、投標人或者國家、集體、公民的合法利益，造成直接經濟損失數額在五十萬元以上的；

（二）違法所得數額在二十萬元以上的；

（三）中標項目金額在四百萬元以上的；

（四）采取威脅、欺騙或者賄賂等非法手段的；

（五）雖未達到上述數額標準，但二年內因串通投標受過二次以上行政處罰，又串通投標的；

（六）其他情節嚴重的情形。

二、非法經營罪

1. 法條：

《刑法》第二百二十五條規定，違反國家規定，有下列非法經營行為之一，擾亂市場秩序，情節嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產：

1)未經許可經營法律、行政法規規定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的;

2)買賣進出口許可證、進出口原產地證明以及其他法律、行政法規規定的經營許可證或者批準文件的;

3)未經國家有關主管部門批準非法經營證券、期貨、保險業務的，或者非法從事資金支付結算業務的;

4)其他嚴重擾亂市場秩序的非法經營行為。

2. 立案標準：

《立案追訴標準規定（二）》第七十二條〔非法經營案（刑法第二百二十五條）〕（十二）規定，從事其他非法經營活動的，具有下列情形之一的，應當予以立案追訴：

1)個人非法經營數額在五萬元以上，或者違法所得數額在一萬元以上的;

2)單位非法經營數額在五十萬元以上，或者違法所得數額在十萬元以上的;

3)雖未達到上述數額標準，但二年內因非法經營行為受過二次以上行政處罰，又從事同種非法經營行為的;

4)其他情節嚴重的情形。

三、非法吸收公眾存款罪

1. 法條：

《刑法》第一百七十六條規定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。

有前兩款行為，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結果發生的，可以從輕或者減輕處罰。

2. 立案標準：

《立案追訴標準規定（二）》第二十三條［非法吸收公眾存款案（刑法第一百七十六條）］非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在一百萬元以上的；

（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象一百五十人以上的；

（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給集資參與人造成直接經濟損失數額在五十萬元以上的；

非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在五十萬元以上或者給集資參與人造成直接經濟損失數額在二十五萬元以上，同時涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

（一）因非法集資受過刑事追究的；

（二）二年內因非法集資受過行政處罰的；

（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

四、集資詐騙罪

1. 法條：

《刑法》第一百九十二條規定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。

2. 立案標準：

《立案追訴標準規定（二）》第四十四條［集資詐騙案（刑法第一百九十二條）］規定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額在十萬元以上的，應予立案追訴。

《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（2022修正）第七條規定，以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規定所列行為的，應當依照刑法第一百九十二條的規定，以集資詐騙罪定罪處罰。

使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：

（一）集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

（三）攜帶集資款逃匿的；

（四）將集資款用于違法犯罪活動的；

（五）抽逃、轉移資金、隱匿財產，逃避返還資金的；

（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的；

（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

（八）其他可以認定非法占有目的的情形。

集資詐騙罪中的非法占有目的，應當區分情形進行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

第八條規定， 集資詐騙數額在10萬元以上的，應當認定為“數額較大”；數額在100萬元以上的，應當認定為“數額巨大”。

集資詐騙數額在50萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為刑法第一百九十二條規定的“其他嚴重情節”。

集資詐騙的數額以行為人實際騙取的數額計算，在案發前已歸還的數額應予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應當計入詐騙數額。

五、詐騙罪

1. 法條：

《刑法》第二百六十六條規定，詐騙公私財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。本法另有規定的，依照規定。

2. 立案標準

根據最高人民法院 最高人民檢察院2021年6月17日發布的《關于常見犯罪的量刑指導意見(試行)》規定，構成詐騙罪的，根據下列情形在相應的幅度內確定量刑起點：（1）達到數額較大起點的，在一年以下有期徒刑、拘役幅度內確定量刑起點。（2）達到數額巨大起點或者有其他嚴重情節的，在三年至四年有期徒刑幅度內確定量刑起點。（3）達到數額特別巨大起點或者有其他特別嚴重情節的，在十年至十二年有期徒刑幅度內確定量刑起點。依法應當判處無期徒刑的除外。在量刑起點的基礎上，根據詐騙數額等其他影響犯罪構成的犯罪事實增加刑罰量，確定基準刑。構成詐騙罪的，根據詐騙的數額、手段、危害后果等犯罪情節，綜合考慮被告人繳納罰金的能力，決定罰金數額。構成詐騙罪的，綜合考慮詐騙的起因、手段、數額、危害后果、退贓退賠等犯罪事實、量刑情節，以及被告人的主觀惡性、人身危險性、認罪悔罪表現等因素，決定緩刑的適用。對實施電信網絡詐騙的，從嚴把握緩刑的適用。

《北京市高級人民法院<關于常見犯罪的量刑指導意見>實施細則》關于詐騙罪規定如下：

（1）法定刑在三年以下有期徒刑、拘役的量刑起點和基準刑：詐騙公私財物，達到“數額較大”起點五千元的，在三個月拘役至九個月有期徒刑幅度內確定量刑起點。詐騙數額每增加三千五百元，增加一個月刑期。

（2）法定刑在三年以上十年以下有期徒刑的量刑起點和基準刑：詐騙公私財物，犯罪數額達到“數額巨大”起點十萬元的，在三年六個月至四年有期徒刑幅度內確定量刑起點。

（3）法定刑在十年以上有期徒刑的量刑起點和基準刑：詐騙公私財物，犯罪數額達到“數額特別巨大”起點五十萬元，在十年六個月至十二年有期徒刑幅度內確定量刑起點。依法應當判處無期徒刑的除外。

六、職務侵占罪

1. 法條：

《刑法》第二百七十一條第一款規定，公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。

2. 立案標準：

《立案追訴標準規定（二）》第七十六條［職務侵占案（刑法第二百七十一條第一款）］規定，公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額在三萬元以上的，應予立案追訴。

《關于常見犯罪的量刑指導意見(試行)》規定，（十四）職務侵占罪

（1）構成職務侵占罪的，根據下列情形在相應的幅度內確定量刑起點：

1）達到數額較大起點的，在一年以下有期徒刑、拘役幅度內確定量刑起點。

2）達到數額巨大起點的，在三年至四年有期徒刑幅度內確定量刑起點。

3）達到數額特別巨大起點的，在十年至十一年有期徒刑幅度內確定量刑起點。依法應當判處無期徒刑的除外。

（2）在量刑起點的基礎上，根據職務侵占數額等其他影響犯罪構成的犯罪事實增加刑罰量，確定基準刑。

（3）構成職務侵占罪的，根據職務侵占的數額、危害后果等犯罪情節，綜合考慮被告人繳納罰金的能力，決定罰金數額。

（4）構成職務侵占罪的，綜合考慮職務侵占的數額、手段、危害后果、退贓退賠等犯罪事實、量刑情節，以及被告人的主觀惡性、人身危險性、認罪悔罪表現等因素，決定緩刑的適用。

七、挪用資金罪

1. 法條：

《刑法》第二百七十二條規定，公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑；數額特別巨大的，處七年以上有期徒刑。

2. 立案標準：

根據最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律干問題的解釋》第十一條第二款，刑法第二百七十二條規定的挪用資金罪中的“數額較大”“數額巨大”以及“進行非法活動”情形的數額起點，按照本解釋關于挪用公款罪“數額較大”“情節嚴重”以及“進行非法活動”的數額標準規定的二倍執行。即：

1)挪用資金歸個人使用，進行營利活動或者超過三個月未還，數額在十萬元以上的，為“數額較大”；數額在一千萬元以上的，為“數額巨大”。

2)挪用資金歸個人使用，進行非法活動，數額在六萬元以上的，為“數額較大”；數額在六百萬元以上的，為“數據巨大”。

八、非國家工作人員受賄罪

1. 法條：

《刑法》第一百六十三條第一款規定，公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。

2. 立案標準：

公司、企業或者其他單位的工作人員在經濟往來中，利用職務上的便利，違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的，依照前款的規定處罰。

以上所稱的“非國家工作人員”，包括非國有公司、企事業單位或者其他民間團體、社會組織的工作人員，國有公司、企事業單位、人民團體或者其他國有單位中非國家工作人員(即從事非公務的人員)，外國公職人員、國際公共組織官員。

以上所稱的“索取他人財物或者非法收受他人財物”，包括行為人主動索取或他人主動送予財物，也包括違規收受各種名義的回扣、手續費等(如信息費、顧問費、勞務費等)，這些必須以利用職務上的便利為他人謀取利益為條件。

以上所稱的“為他人謀取利益”，既包括他人應當得到的合法利益，也包括不應當得到的非法利益。而這個利益是否謀取成功，并不影響該罪的成立。

如果行為人收取了各種名義的回扣、手續費，但是上交給了公司、單位或者有關組織的，則不構成犯罪。

《立案追訴標準的規定(二)》第十條規定，〔非國家工作人員受賄案（刑法第一百六十三條）〕公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，或者在經濟往來中，利用職務上的便利，違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有，數額在三萬元以上的，應予立案追訴。

九、對非國家工作人員行賄罪

1. 法條：

《刑法》第一百六十四條第一款規定，為謀取不正當利益，給予公司、企業或者其他單位的工作人員以財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

2. 立案標準：

根據該條的規定，構成對非國家工作人員行賄罪的，必須要求行為人具有謀取不正當利益而行賄的主觀故意。這與非國家工作人員受賄罪具有較大差別。非國家工作人員受賄罪中，不要求其利用職務便利為他人謀取的利益是不正當利益。

以上所稱的“不正當利益”，是指獲取的利益違反法律、法規、國家政策、規章制度。

根據《反不正當競爭法》第七條的規定，經營者不得采用財物或者其他手段賄賂下列單位或者個人，以謀取交易機會或者競爭優勢：

1)交易相對方的工作人員;

2)受交易相對方委托辦理相關事務的單位或者個人;

3)利用職權或者影響力影響交易的單位或者個人。

經營者在交易活動中，可以以明示方式向交易相對方支付折扣，或者向中間人支付傭金。經營者向交易相對方支付折扣、向中間人支付傭金的，應當如實入賬。接受折扣、傭金的經營者也應當如實入賬。

經營者的工作人員進行賄賂的，應當認定為經營者的行為；但是，經營者有證據證明該工作人員的行為與為經營者謀取交易機會或者競爭優勢無關的除外。

因此，如果行為人通過實施贈送財物手段獲取的利益，違反了諸如上述《反不正當競爭法》的相關法律規定的，即構成不正當利益。

《立案追訴標準的規定(二)》第十一條規定，〔對非國家工作人員行賄案（刑法第一百六十四條第一款）〕為謀取不正當利益，給予公司、企業或者其他單位的工作人員以財物，個人行賄數額在三萬元以上的，單位行賄數額在二十萬元以上的，應予立案追訴。

對非國家工作人員行賄罪的量刑分為兩檔，如下所示：

1)個人對非國家工作人員行賄數額達到六萬元以上的，為數額較大，應予以追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役；單位對非國家工作人員行賄數額達到二十萬元以上的，為數額較大，應予以立案追訴，對單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。

2)對非國家工作人員行賄的數額是否達到數額巨大標準的，參考行賄罪相對應的數額標準規定的二倍執行，即不作個人或單位區分，只要達到了二百萬元以上的，即為數額巨大。

如果行賄人在被追訴前主動交代行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。

十、行賄罪

1. 法條：

《刑法》第三百八十九條規定，為謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物的，是行賄罪。

2. 立案標準：

在經濟往來中，違反國家規定，給予國家工作人員以財物，數額較大的，或者違反國家規定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續費的，以行賄論處。

因被勒索給予國家工作人員以財物，沒有獲得不正當利益的，不是行賄。

對于行賄罪的處罰，《刑法》第三百九十條規定，構成行賄罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；因行賄謀取不正當利益，情節嚴重的，或者使國家利益遭受重大損失的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；情節特別嚴重的，或者使國家利益遭受特別重大損失的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。

行賄人在被追訴前主動交代行賄行為的，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，對偵破重大案件起關鍵作用的，或者有重大立功表現的，可以減輕或者免除處罰。

十一、虛開增值稅專用發票

1. 法條：

《刑法》第二百零五條規定，虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

單位犯本條規定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。

2. 立案標準：

根據《最高人民法院關于適用<懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發票犯罪的決定>的若干問題的解釋》的規定，下列行為屬于虛開增值稅專用發票行為：

1)沒有貨物購銷或者沒有提供或接受應稅勞務而為他人、為自己、讓他人為自己、介紹他人開具增值稅專用發票；

2)有貨物購銷或者提供或接受了應稅勞務但為他人、為自己、讓他人為自己、介紹他人開具數量或者金額不實的增值稅專用發票；

3)進行了實際經營活動，但讓他人為自己代開增值稅專用發票。

根據《全國部分法院經濟犯罪案件審判工作座談會綜述(2004)》的意見，下列行為不宜認定為虛開增值稅專用發票犯罪：

1)為虛增營業額、擴大銷售收入或者制造虛假繁榮，相互對開或環開增值稅專用發票的行為；2)在貨物銷售過程中，一般納稅人為夸大銷售業績，虛增貨物的銷售環節，虛開進項增值稅專用發票和銷項增值稅專用發票，但依法繳納增值稅并未造成國家稅款損失的行為；3)為夸大企業經濟實力，通過虛開進項增值稅專用發票虛增企業的固定資產、但并未利用增值稅專用發票抵扣稅款，國家稅款亦未受到損失的行為。

注意：騙取國家稅款并且在法院判決之前（一、二審均可）仍無法追回的，應認定為給國家利益造成損失，法院判決之前（一、二審均可）追回的被騙稅款，應當從損失數額中扣除。

《立案追訴標準的規定(二)》第五十六條規定，〔虛開增值稅專用發票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票案（刑法第二百零五條）〕虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，虛開的稅款數額在十萬元以上或者造成國家稅款損失數額在五萬元以上的，應予立案追訴。

另外，虛開增值稅專用發票罪中的虛開的稅款數額應當為”稅款金額“，非票面金額。

十二、逃稅罪

1. 法條：

《刑法》第二百零一條規定，納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大并且占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數額巨大并且占應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

扣繳義務人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數額較大的，依照前款的規定處罰。

對多次實施前兩款行為，未經處理的，按照累計數額計算。

有第一款行為，經稅務機關依法下達追繳通知后，補繳應納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責任；但是，五年內因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關給予二次以上行政處罰的除外。

2. 立案標準：

根據《立案追訴標準的規定(二)》第五十二條的規定，［逃稅案（刑法第二百零一條）］逃避繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

1）納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款，數額在十萬元以上并且占各稅種應納稅總額百分之十以上，經稅務機關依法下達追繳通知后，不補繳應納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的；

2）納稅人五年內因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數額在十萬元以上并且占各稅種應納稅總額百分之十以上的；

3）扣繳義務人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數額在十萬元以上的。

納稅人在公安機關立案后再補繳應納稅款、繳納滯納金或者接受行政處罰的，不影響刑事責任的追究。

另外，根據《最高人民法院關于審理偷稅抗稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第四條的規定，兩年內因偷稅受過二次行政處罰，又偷稅且數額在一萬元以上的，應當以偷稅罪定罪處罰。

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